記事テーマ: iDeCo

2025年度の税制改正大綱で、iDeCoをはじめとした確定拠出年金を一時金で受け取る場合のルールに関する大幅な変更が加わりました。従来はiDeCoと会社からの退職金の両方を受け取る場合に、少し工夫すれば両方で退職所得控除の満額適用が可能でした。しかし今回の税制改正により両方で退職所得控除の満額適用を受けるのが難しくなったため、退職金の手取り額が減少すると考えられます。今回の変更はiDeCoの税制メ

企業型確定拠出年金（企業型DC）とは、企業が掛金を拠出し、加入者である従業員が年金資産の運用を行う制度です。所得税や住民税の節税効果がある上、社会保険料を抑える効果も得られます。運用益が非課税である・受け取り時にも各種控除が適用される点も大きなメリットです。 企業型DCは、同じく拠出年金であるiDeCoと比較される場面も多いです。似た制度ではありますが相違点も多いため、それぞれの特徴をしっかり押さ

マッチング拠出とは、企業型DC制度において、会社が拠出する掛金に加えて加入者本人が掛金を上乗せして拠出できる制度です。マッチング拠出で加入者が上乗せする掛金は全額所得控除の対象となるため、節税効果が期待できます。通常の企業型DC制度と同様に、資産運用によって生じた利益も非課税です。 マッチング拠出には大きなメリットがある一方で、無視できないデメリットも存在します。また、iDeCoとの併用ができない

個人が実施できる節税対策にはさまざまな種類があります。なかでもiDeCoは、手軽ながらも節税効果が大きく、特におすすめできる方法です。しかし、iDeCoを上手く活用するためには、メリットだけでなくデメリットも押さえる必要があります。iDeCoについて理解を深めることが、iDeCoを活用するうえで大切です。今回はiDeCoで節税効果を得るために押さえたいポイントについて解説します。 2025年度の改