節税対策コラム｜BIZARQ会計事務所

譲渡所得とは資産の譲渡（売却）によって得られる所得です。譲渡所得および譲渡所得税の計算・申告方法は、譲渡する資産の種類によって異なります。 譲渡所得の正しい確定申告を行うためには、譲渡所得について理解を深めることが大切です。また、ちょっとした節税対策によって譲渡所得にかかる税金が大きく変わる可能性があります。税負担を最小限に抑えるためには節税対策についても確認しておくべきでしょう。 今回は譲渡所得・・・

経理DXとは名前の通り、経理業務にデジタル技術を導入することで業務プロセスを変革させる取り組みのことです。経理関連の法改正への対応の必要性や労働人口の減少による経理人材の不足等の理由から、経理DXに取り組む企業が増えています。 経理DXは単にデジタル技術を導入すれば良いというわけではありません。自社に合うツールを選ぶ、現場への周知や教育を徹底する等、ポイントを押さえることが大切です。 今回は経理D・・・

事業承継税制とは事業承継で後継者に課される税金の納付猶予または免除を受けられる制度です。 事業承継で取得する事業用資産の価額や株価によっては多額の相続税や贈与税が発生するため、後継者の税負担が重くなる恐れがあります。 事業承継税制を活用すれば税負担を抑えられるため、事業承継のハードルが低くなるでしょう。 ただし、事業承継税制は税負担の大きな軽減効果が期待できる分、要件が細かく定められています。 事・・・

つまみ申告は意図的な過少申告行為であり、加算税など追徴課税の対象になります。明確な違法行為である以上、いかなる状況でもつまみ申告は厳禁です。 つまみ申告のリスクは、追徴課税という明確なペナルティが課されることだけではありません。つまみ申告は対外的な信用失墜の原因にもなり得るため、絶対にやめるべきです。 今回はつまみ申告について詳しく解説します。 つまみ申告は所得隠しに該当する脱税行為です。脱税につ・・・

税務調査の対象となる事業者や時期に明確な条件はなく「いつ」「どの会社に」税務調査が入るかの断定はできません。一方で、税務調査に入られやすい会社の特徴が存在するのは事実です。目立つ動きや不自然な要素がある会社、これまでの傾向から不正の恐れが高いと考えられる会社等は税務調査の対象になりやすいです。 とはいえ「税務調査が入る＝疑われている、調査後に必ず何らかの指摘を受ける」ではありません。適切な対策・対・・・

海外赴任時の所得税の扱いは、非居住者に該当するか否かで全く異なります。国外勤務で得た給与であっても居住国と日本のどちらで課税されるかが変わるため、非居住者に該当するかの正しい判断が求められます。 海外赴任により非居住者となる場合、出国前に年末調整または準確定申告が必要です。税金の扱いも国内居住者とは異なる点が多いため、注意点について事前に確認しておく必要があります。 今回は海外赴任時の税金について・・・

会社等に勤める給与所得者は勤務先で年末調整を受けることになります。年末調整とは給与から源泉徴収した税額と実際の所得税額の過不足を精算する手続きです。 年末調整において、税額や過不足の計算、税務署等への書類提出などは勤務先が行います。納税者本人が行うべき作業は必要書類の提出および情報の提供のみで、特別な作業はありません。ただし、節税対策としては年末調整で控除を漏れなく適用する必要があるため、提出書類・・・

企業版ふるさと納税とは企業が自治体に寄附すると法人税等の税額軽減を受けられる制度です。本来は令和7年3月31日で終了予定でしたが、令和7年度税制改正により期限が延長されました。 企業版ふるさと納税は高額の税額軽減を受けられる点以外にも様々なメリットがあります。一方で、控除額の上限や対象となる自治体の制限等の注意点が存在するため、制度について事前に十分な確認が必要です。 今回は企業版ふるさと納税につ・・・

近年は業種や売上規模を問わずAIを活用する企業が増えています。 しかしAIの活用に興味はあるものの、コスト面の懸念から導入できないとお悩みの企業も多いでしょう。   AI導入にかかるコストに関する課題を解決する方法として、助成金や補助金の活用が挙げられます。 AI導入時に利用できる助成金や補助金制度は多数存在するため、上手く活用すればコスト面での負担を最小限に抑えられるでしょう。   今回はAI導・・・

ペアローンとは1つの物件に対して同居家族2人がそれぞれ債務者となって単独でローンを組む制度です。1つの物件に対して2つの住宅ローンが組まれることになります。単純にローンの数が増えるイメージのため、家族1人だけがローンを組む場合よりも高額の借入ができる可能性が高いです。ただし離婚時や死亡時の返済リスクを始め、注意するべきデメリットも存在します。今回はペアローンの仕組みやメリット・デメリットについて詳・・・

不動産投資は高額かつ安定した収入を得られる可能性があることから、幅広い層に人気のある投資手法です。近年はサラリーマン大家のように、本業は会社員として働き、副業で賃貸経営を行う人も増えています。 しかし不動産投資は成功率が特別高いわけではありません。むしろ失敗事例は数多く存在します。不動産投資を成功させるためには、事例を分析して失敗につながる原因について事前に把握しておくのが理想です。 今回は不動産・・・

中小企業成長加速化補助金とは、売上高100億円超を目指す中小企業を対象とした補助金制度です。令和6年度補正予算で新設された制度であり、売上高100億円超を目指す中小企業の投資支援を目的としています。 中小企業成長加速化補助金の申請をするには「100億宣言」が必須です。100億宣言ができる企業の要件自体が厳しい上に必要な手続きも多いため、制度について事前に十分理解を深める必要があります。 今回は中小・・・

配偶者居住権とは、夫婦の一方が亡くなった後に残された配偶者が亡くなった人の所有していた家屋に居住できる権利です。残された配偶者の居住権を守る目的の制度であり、令和2年4月に開始されました。 配偶者居住権は二次相続における相続税の節税につながる可能性があります。ただしケースによっては必ずしも節税できるとは限らないため、注意点を押さえた上で利用するか否かの検討が必要です。 今回は配偶者居住権の概要やポ・・・

事業継続力強化計画とは、中小企業が策定する防災・減災の事前対策に関する計画です。BCP（事業継続計画）の一種であり、災害対策の第一歩として位置づけられています。 事業継続力強化計画には認定制度が存在し、認定を受けるとさまざまな支援措置を受けられます。節税や資金調達につながる支援制度も設けられているため、事業継続力強化計画認定制度を活用するべきといえるでしょう。 今回は事業継続力強化計画について詳し・・・

小規模宅地等の特例とは一定の要件を満たす宅地等の相続税評価額を減額できる制度です。 減額割合は最大80％と、数ある特例制度の中でも特に大きな節税効果を得られます。 特例を適用できれば税負担を大幅に軽減できるでしょう。 ただし要件が厳しく注意点も多いため、どのような制度であるか事前にしっかり確認して理解を深める必要があります。   今回は小規模宅地等の特例について詳しく解説します。   そのほかの相・・・

2025年度の税制改正による変更は多岐にわたり、生活や事業活動に大きな影響を及ぼす変更事項もあります。また、税制改正によって効果的な節税対策の進め方にも変化が生じました。適切な納税や節税対策を行うためには、税制改正によってどのような変更が行われたか確認が必要です。今回は2025年度税制改正による重要ポイントについて、個人と法人それぞれに分けて解説します。 所得税および法人税の基本については以下の記・・・

派遣社員の特徴として、雇用主である会社と職場となる会社が異なる点が挙げられます。しかし、年末調整や給与所得に対する課税の仕組みなどに正社員との違いは特にありません。節税対策についても、ほかの給与所得者と同じようなテクニックが効果的です。 とはいえ、派遣社員の節税対策や課税の仕組みに関する疑問をお持ちの人も多いでしょう。今回は派遣社員におすすめの節税対策の具体的なやり方や、派遣社員の税金に関するよく・・・

土地購入時に発生する主な税金は3種類です。税金の種類によって計算方法や納付方法、納付期日が大きく異なります。適切な納税を行うためには、発生する税金の種類について十分な理解が必要です。 また、土地は購入時以上に保有期間中や譲渡時に多額の税金が発生します。そのため土地にかかる税金の節税対策は、購入時よりも購入後の方が重要といえるでしょう。 今回は土地購入時に発生する税金の種類や計算方法、土地購入後に行・・・

土地売却時にかかる主な税金は3種類で、それぞれ計算方法や納付期日が大きく異なります。適切な納税を行うためには発生する税金の種類およびそれぞれの特徴についての正しい理解が必要です。 土地売却時にかかる3種類の税金のうち、譲渡所得税は節税対策ができる可能性があります。税負担を最小限に抑えるためには、事前に節税手法について把握し、必要な手続きや作業を漏れなく行うことが大切です。 今回は土地売却時にかかる・・・

節税手法のひとつとして、高級時計を経費で落とす方法について見聞きしたことがある人もいるでしょう。確かに高級時計は高額に設定されているため、取得価額を経費計上できれば大きな節税効果を期待できます。 しかし実際のところ、高級時計を使った節税対策は難しいのが事実です。節税スキームとして有名な方法はあるものの、脱税に近い行為であり税務調査で指摘されるリスクが高いため決しておすすめできません。 今回は高級時・・・