節税対策コラム｜BIZARQ会計事務所

海外赴任時の所得税の扱いは、非居住者に該当するか否かで全く異なります。国外勤務で得た給与であっても居住国と日本のどちらで課税されるかが変わるため、非居住者に該当するかの正しい判断が求められます。 海外赴任により非居住者となる場合、出国前に年末調整または準確定申告が必要です。税金の扱いも国内居住者とは異なる点が多いため、注意点について事前に確認しておく必要があります。 今回は海外赴任時の税金について・・・

会社等に勤める給与所得者は勤務先で年末調整を受けることになります。年末調整とは給与から源泉徴収した税額と実際の所得税額の過不足を精算する手続きです。 年末調整において、税額や過不足の計算、税務署等への書類提出などは勤務先が行います。納税者本人が行うべき作業は必要書類の提出および情報の提供のみで、特別な作業はありません。ただし、節税対策としては年末調整で控除を漏れなく適用する必要があるため、提出書類・・・

企業版ふるさと納税とは企業が自治体に寄附すると法人税等の税額軽減を受けられる制度です。本来は令和7年3月31日で終了予定でしたが、令和7年度税制改正により期限が延長されました。 企業版ふるさと納税は高額の税額軽減を受けられる点以外にも様々なメリットがあります。一方で、控除額の上限や対象となる自治体の制限等の注意点が存在するため、制度について事前に十分な確認が必要です。 今回は企業版ふるさと納税につ・・・

近年は業種や売上規模を問わずAIを活用する企業が増えています。 しかしAIの活用に興味はあるものの、コスト面の懸念から導入できないとお悩みの企業も多いでしょう。   AI導入にかかるコストに関する課題を解決する方法として、助成金や補助金の活用が挙げられます。 AI導入時に利用できる助成金や補助金制度は多数存在するため、上手く活用すればコスト面での負担を最小限に抑えられるでしょう。   今回はAI導・・・

ペアローンとは1つの物件に対して同居家族2人がそれぞれ債務者となって単独でローンを組む制度です。1つの物件に対して2つの住宅ローンが組まれることになります。単純にローンの数が増えるイメージのため、家族1人だけがローンを組む場合よりも高額の借入ができる可能性が高いです。ただし離婚時や死亡時の返済リスクを始め、注意するべきデメリットも存在します。今回はペアローンの仕組みやメリット・デメリットについて詳・・・

不動産投資は高額かつ安定した収入を得られる可能性があることから、幅広い層に人気のある投資手法です。近年はサラリーマン大家のように、本業は会社員として働き、副業で賃貸経営を行う人も増えています。 しかし不動産投資は成功率が特別高いわけではありません。むしろ失敗事例は数多く存在します。不動産投資を成功させるためには、事例を分析して失敗につながる原因について事前に把握しておくのが理想です。 今回は不動産・・・

中小企業成長加速化補助金とは、売上高100億円超を目指す中小企業を対象とした補助金制度です。令和6年度補正予算で新設された制度であり、売上高100億円超を目指す中小企業の投資支援を目的としています。 中小企業成長加速化補助金の申請をするには「100億宣言」が必須です。100億宣言ができる企業の要件自体が厳しい上に必要な手続きも多いため、制度について事前に十分理解を深める必要があります。 今回は中小・・・

配偶者居住権とは、夫婦の一方が亡くなった後に残された配偶者が亡くなった人の所有していた家屋に居住できる権利です。残された配偶者の居住権を守る目的の制度であり、令和2年4月に開始されました。 配偶者居住権は二次相続における相続税の節税につながる可能性があります。ただしケースによっては必ずしも節税できるとは限らないため、注意点を押さえた上で利用するか否かの検討が必要です。 今回は配偶者居住権の概要やポ・・・

役員報酬および役員賞与は原則として軽費計上が認められず、一定の要件を満たす場合のみ損金算入が可能です。損金算入の要件が厳しいため、役員賞与を活用した節税対策は難しいといえるでしょう。 ただし、役員賞与の支給にはさまざまなメリットが存在します。役員賞与は節税対策ではなく、別のメリットを目的として活用するのがおすすめです。 今回は役員賞与を支給するメリットや経費計上の注意点について解説します。 役員報・・・

事業継続力強化計画とは、中小企業が策定する防災・減災の事前対策に関する計画です。BCP（事業継続計画）の一種であり、災害対策の第一歩として位置づけられています。 事業継続力強化計画には認定制度が存在し、認定を受けるとさまざまな支援措置を受けられます。節税や資金調達につながる支援制度も設けられているため、事業継続力強化計画認定制度を活用するべきといえるでしょう。 今回は事業継続力強化計画について詳し・・・

小規模宅地等の特例とは一定の要件を満たす宅地等の相続税評価額を減額できる制度です。 減額割合は最大80％と、数ある特例制度の中でも特に大きな節税効果を得られます。 特例を適用できれば税負担を大幅に軽減できるでしょう。 ただし要件が厳しく注意点も多いため、どのような制度であるか事前にしっかり確認して理解を深める必要があります。   今回は小規模宅地等の特例について詳しく解説します。   そのほかの相・・・

2025年度の税制改正による変更は多岐にわたり、生活や事業活動に大きな影響を及ぼす変更事項もあります。また、税制改正によって効果的な節税対策の進め方にも変化が生じました。適切な納税や節税対策を行うためには、税制改正によってどのような変更が行われたか確認が必要です。今回は2025年度税制改正による重要ポイントについて、個人と法人それぞれに分けて解説します。 所得税および法人税の基本については以下の記・・・

派遣社員の特徴として、雇用主である会社と職場となる会社が異なる点が挙げられます。しかし、年末調整や給与所得に対する課税の仕組みなどに正社員との違いは特にありません。節税対策についても、ほかの給与所得者と同じようなテクニックが効果的です。 とはいえ、派遣社員の節税対策や課税の仕組みに関する疑問をお持ちの人も多いでしょう。今回は派遣社員におすすめの節税対策の具体的なやり方や、派遣社員の税金に関するよく・・・

土地購入時に発生する主な税金は3種類です。税金の種類によって計算方法や納付方法、納付期日が大きく異なります。適切な納税を行うためには、発生する税金の種類について十分な理解が必要です。 また、土地は購入時以上に保有期間中や譲渡時に多額の税金が発生します。そのため土地にかかる税金の節税対策は、購入時よりも購入後の方が重要といえるでしょう。 今回は土地購入時に発生する税金の種類や計算方法、土地購入後に行・・・

土地売却時にかかる主な税金は3種類で、それぞれ計算方法や納付期日が大きく異なります。適切な納税を行うためには発生する税金の種類およびそれぞれの特徴についての正しい理解が必要です。 土地売却時にかかる3種類の税金のうち、譲渡所得税は節税対策ができる可能性があります。税負担を最小限に抑えるためには、事前に節税手法について把握し、必要な手続きや作業を漏れなく行うことが大切です。 今回は土地売却時にかかる・・・

節税手法のひとつとして、高級時計を経費で落とす方法について見聞きしたことがある人もいるでしょう。確かに高級時計は高額に設定されているため、取得価額を経費計上できれば大きな節税効果を期待できます。 しかし実際のところ、高級時計を使った節税対策は難しいのが事実です。節税スキームとして有名な方法はあるものの、脱税に近い行為であり税務調査で指摘されるリスクが高いため決しておすすめできません。 今回は高級時・・・

ESPPとRSUはいずれも主に外資系企業で導入されている制度です。ESPPとRSUで発生する取引は大きく3つ、そのうち2つの取引で課税関係が発生します。 ESPPやRSUによって利益を獲得した場合は確定申告が必要です。いずれも自身で所得を計算する必要がありますが、計算方法が複雑なため注意する必要があります。 今回はESPPとRSUの確定申告について詳しく解説します。 サラリーマンが個人でできる節税・・・

リゾート会員権を事業目的でのみ利用する場合、個人事業主や法人として購入可能です。リゾート会員権は高額なものも存在するため「リゾート会員権を節税対策に活用したい」と考える人も多くいます。 結論として、リゾート会員権の購入時には節税効果を得られません。一方でリゾート会員権の保有期間中や売却時には、上手く活用すれば節税効果を得られる可能性があります。ただしリゾート会員権の会計処理には厳格なルールが定めら・・・

レバレッジドリースとは少額の自己資本と第三者からの借入金を用いて高額の資産を購入し、他社にリースする手法です。リース会社が匿名組合を立ち上げて出資を募り、出資を受けても足りない額については融資で調達します。 レバレッジドリースの仕組み上、出資者はリース契約期間中に大きな節税効果を得られる可能性が高いです。ただし注意するべきデメリットやリスクも存在するため、出資するか否かの慎重な判断が必要です。 今・・・

節税のためには必要経費を漏れなく計上して、収入から差し引く額をなるべく増やすことが大切です。しかしYouTuberは経費とプライベートの支出が曖昧になりがちなため、経費として計上されたものが適切かを細かくチェックされます。原則として、プライベートで使っていない旨を証明できない支出は経費計上が認められません。経費計上の否認を避けるためには、YouTuberが経費計上できる支出について正しく理解し、注・・・