節税対策コラム｜BIZARQ会計事務所

リゾート会員権を事業目的でのみ利用する場合、個人事業主や法人として購入可能です。リゾート会員権は高額なものも存在するため「リゾート会員権を節税対策に活用したい」と考える人も多くいます。 結論として、リゾート会員権の購入時には節税効果を得られません。一方でリゾート会員権の保有期間中や売却時には、上手く活用すれば節税効果を得られる可能性があります。ただしリゾート会員権の会計処理には厳格なルールが定めら・・・

レバレッジドリースとは少額の自己資本と第三者からの借入金を用いて高額の資産を購入し、他社にリースする手法です。リース会社が匿名組合を立ち上げて出資を募り、出資を受けても足りない額については融資で調達します。 レバレッジドリースの仕組み上、出資者はリース契約期間中に大きな節税効果を得られる可能性が高いです。ただし注意するべきデメリットやリスクも存在するため、出資するか否かの慎重な判断が必要です。 今・・・

節税のためには必要経費を漏れなく計上して、収入から差し引く額をなるべく増やすことが大切です。しかしYouTuberは経費とプライベートの支出が曖昧になりがちなため、経費として計上されたものが適切かを細かくチェックされます。原則として、プライベートで使っていない旨を証明できない支出は経費計上が認められません。経費計上の否認を避けるためには、YouTuberが経費計上できる支出について正しく理解し、注・・・

メルカリ等のフリマアプリは不用品の処分だけでなく、せどりやハンドメイド品の販売目的でも利用されています。そんなフリマアプリの活用により売上や利益が出た場合に確定申告が必要であるか、疑問に思う人も多いでしょう。 フリマアプリで利益を得た場合に確定申告が必要かはケースによって異なります。フリマアプリの利用によって確定申告が必要になる条件について事前に確認しておくことが大切です。 今回はメルカリ等のフリ・・・

「相続税対策には不動産の活用がおすすめ」という意見を見聞きした経験がある人も多いでしょう。結論として、不動産が相続税対策になるのは事実です。不動産の相続税評価額の仕組みや、不動産に適用される特例などを活用すれば、現金をそのまま相続する場合よりも税額を抑えられます。 しかし、不動産を活用した相続税の節税対策には注意点も存在します。相続税対策の効果を最大限に発揮するためには、メリットだけでなく注意点に・・・

中小企業投資促進税制とは、中小企業等が設備投資をした際に特別償却または税額控除の適用を受けられる制度です。同税制を活用することで、設備投資による節税対策が可能となります。ただし、細かな要件が定められている上に税務申告時に所定の手続きが必要です。要件を満たしていない、もしくは手続きに不備・漏れがある場合は適用を受けられないため注意する必要があります。 今回は中小企業投資促進税制について詳しく解説しま・・・

損切りとは損失が出ている株式を売却し、損失を確定させる行為です。株取引は株価が上がったときに利益を確定させることだけでなく、損失が拡大する前に損切りをすることも大切とされています。 損切りに適したタイミングにはいくつかの例がありますが、その1つが損切りによって節税が期待できるタイミングです。ただし節税目的で損切りをする際には確定申告に関する注意点を押さえる必要があります。 今回は損切りに適したタイ・・・

営業外費用とは、主たる営業活動以外によって経常的に発生する費用です。損益計算書では営業利益の下、営業外損益（経常損益の部）に表示されます。主たる営業活動以外によって経常的に発生する費用は原則として営業外費用に該当します。 営業外費用に該当する勘定科目は幅広い上に判断が難しい部分もあるため、十分な理解が欠かせません。特に、同じく主たる営業活動以外によって発生する「特別損失」との違いを押さえる必要があ・・・

特別損失とは経常的な業務とは関係なく発生した損失のことで、損益計算書では例外的な取引として表示されます。特別損失として計上する勘定科目に明確な定義はありませんが、性質上ある程度限りがあります。 特別損失は臨時的な損失で発生しても悪印象につながる可能性が低いため、節税対策に使われやすいです。しかし特殊な性質を持つ以上、特別損失を計上する際は法人税法で損金として認められるか注意する必要があります。 今・・・

相続税の計算上、養子は実子と同じように扱われます。養子縁組によって法定相続人が増えれば基礎控除額が増えるため、養子縁組は相続税対策として人気の高いテクニックの1つです。 ただし、養子縁組による節税対策には注意点も多く、必ずしも良い効果だけを得られるとは限りません。養子縁組のメリットだけでなく注意点も把握した上で、実施するかの検討が必要です。 今回は相続税対策としての養子縁組について詳しく解説します・・・

立ち退き料とは貸主都合で立ち退きを求める際に支払う金銭です。立ち退き料を受け取った借主側は、立ち退き料に対して何らかの税金が課せられます。立ち退き料にかかる税金の種類は賃借人の形態や、立ち退き料の支払者が誰であるかによって異なります。 立ち退き料はまとまった金額で支払われることが多いため、立ち退き料にかかる税金も高額になりやすいです。税負担をなるべく抑えるため、立ち退き料にかかる税金の節税対策を行・・・

セカンドハウスとは自宅とは別に居住目的で所有する建物で、生活のために利用するものです。保養・休養目的で保有する別荘と違い、セカンドハウスは通常の居住用不動産と同様に税制上の優遇措置を受けられます。 セカンドハウスには節税以外にも様々なメリットがある一方で、注意点も存在します。セカンドハウスの良い面だけでなく注意点も押さえた上で、セカンドハウスを所有するかを検討することが大切です。 今回はセカンドハ・・・

共働き夫婦と片働き夫婦を比較すると、世帯年収が同じ場合は共働き夫婦の方が税金面で有利となります。特に有利なのが、配偶者控除または配偶者特別控除の適用を受けられる要件を満たしている場合です。 ほかにも共働きならではの節税テクニックは複数存在します。簡単に実施できるテクニックが税額を大きく左右する可能性もあるため、まずはどのような方法があるか知ることが大切です。 今回は共働き夫婦におすすめの節税対策に・・・

2025年度の税制改正大綱で、iDeCoをはじめとした確定拠出年金を一時金で受け取る場合のルールに関する大幅な変更が加わりました。従来はiDeCoと会社からの退職金の両方を受け取る場合に、少し工夫すれば両方で退職所得控除の満額適用が可能でした。しかし今回の税制改正により両方で退職所得控除の満額適用を受けるのが難しくなったため、退職金の手取り額が減少すると考えられます。今回の変更はiDeCoの税制メ・・・

クラウドファンディングとは不特定多数の支援者からオンラインで資金を集める方法です。クラウドファンディングによって調達した資金は課税対象になる可能性があります。クラウドファンディングの種類によって発生する税金が異なるため、種類ごとに確認が必要です。 今回はクラウドファンディングにかかる税金の種類や確定申告の方法、節税対策について詳しく解説します。 クラウドファンディングの概要については以下の記事をご・・・

ストックオプションとは、会社が自社の役員や従業員等に対してあらかじめ決められた価額で自社の株式を取得する権利を与えることです。権利行使が認められている期間中であれば、実際の株価に関係なく、事前に設定された株価が取得価額として適用されます。 ストックオプションの課税タイミングは、権利行使時と株式譲渡時の2つです。ただし、ストックオプションの種類によって課税のタイミングや所得の扱い方が異なる可能性があ・・・

サラリーマン大家の所得として、勤務先から受け取る給与所得と、大家業によって発生する不動産所得の2つが挙げられます。このうち節税対策を実施しやすいのは不動産所得の方です。 とはいえ本業である会社員の仕事がある以上、不動産賃貸業に割ける時間が少ない人も多いでしょう。本業の邪魔をせず不動産所得を抑えるためには、小さな労力で大きな節税効果を得られる手法を選ぶのが理想です。 今回はサラリーマン大家がやるべき・・・

法人や個人事業主が商品券を購入した場合の勘定科目は、商品券を購入した目的によって異なります。特に注意するべきなのが、商品券を購入しただけで使用していない場合です。商品券を使用する目的が明確な場合でも、決算日の時点で使用していない商品券は原則として経費計上ができません。商品券の経費計上には一定の要件があるため、商品券の購入による節税対策を考えている場合は注意が必要です。 今回は商品券の会計処理の方法・・・

決算賞与とは決算前後のタイミングで支給する賞与であり、法人の節税対策として多く活用されています。決算賞与が法人税の節税につながる理由は、支給の有無や金額を決算直前に決めることができるためです。ただし決算賞与をその事業年度の損金に算入するにはいくつかの要件を満たす必要があります。また、決算賞与はメリットだけでなく注意点が存在する点も事前にしっかり押さえることが大切です。 今回は決算賞与が法人税の節税・・・

リフォーム減税とは、リフォームによって利用できる減税制度の総称です。一定の要件を満たすリフォームを行うと、所得税や固定資産税の減税を受けられます。 リフォーム減税と呼ばれる制度には複数の種類があり、制度によって要件や控除額の計算方法が異なります。まずはどの減税制度の要件を満たしているかを把握し、その上で当該制度の仕組みや控除額の計算方法等を確認することが大切です。 今回はリフォーム減税について詳し・・・