節税対策コラム｜BIZARQ会計事務所

所得税の対象となる所得は、一時所得を含めて全部で10種類に分類されます。所得の種類によって課税対象額の計算式や課税方法が異なるため、確定申告を行うためには自身の所得について正しく理解する必要があります。 一時所得とは、営利目的の継続的行為から生じた所得以外の所得のうち、労務や役務の対価としての性質や、資産の譲渡による対価としての性質を有しない所得です。一時所得の確定申告におけるポイントとして、一時・・・

赤字経営とは文字通り、事業活動が赤字の状態を指します。赤字事業とも呼ばれます。事業活動は基本的に営利目的、つまり利益を出す目的で行うものであり、赤字は好ましいものとはいえません。しかし、節税のために意図的に赤字状態を作り出す、もしくは赤字経営の状態を上手く活用して節税効果を得るケースもみられます。 赤字経営にはメリットとデメリットの両方が存在します。また、意図的に赤字経営の状態を作り出す行為には注・・・

富裕層は所得額や財産価額といった課税対象金額が高額なため、税額も高くなります。 所得税は所得額が大きくなるにつれて税額が高くなる累進課税制度を採用しています。相続税は基礎控除額の枠が大きいですが、富裕層のように保有財産が多い場合は控除しきれないケースが多くみられます。結果として、納税者である相続人の税負担が大きくなります。富裕層は所得税および相続税の節税対策が欠かせないといえるでしょう。 今回は富・・・

企業型確定拠出年金（企業型DC）とは、企業が掛金を拠出し、加入者である従業員が年金資産の運用を行う制度です。所得税や住民税の節税効果がある上、社会保険料を抑える効果も得られます。運用益が非課税である・受け取り時にも各種控除が適用される点も大きなメリットです。 企業型DCは、同じく拠出年金であるiDeCoと比較される場面も多いです。似た制度ではありますが相違点も多いため、それぞれの特徴をしっかり押さ・・・

国民年金保険料の追納とは、免除・猶予された国民年金保険料を後から納付する行為です。国民年金に追納の義務はありませんが、追納によって、将来の年金受給額が増える・追納した年に節税効果を得られるというメリットがあります。支出を伴うため自身の経済状況を考慮した上で判断する必要がありますが、可能であれば追納するのがおすすめします。ただし、メリットだけでなく注意点の確認も事前に必要です。 今回は国民年金保険料・・・

NISAとは、2014年1月に開始された非課税で投資ができる制度です。NISA口座で発生した運用益は所得税の対象にならないため、通常の投資のような負担がかかりません。 そんなNISAですが、2024年1月から制度が改正され、新たなNISAが始まりました。2024年1月以降に開始されたNISAが新NISAと呼ばれています。従来のNISAと新NISAでは様々な点に相違があるため、改めて新NISAに対す・・・

個人事業主の確定申告の方法には、青色申告と白色申告の2種類があります。「節税のために青色申告にするべき」「白色申告はメリットがない」と聞いたことがある人もいるでしょう。 実際のところ、節税という面で考えると青色申告の方が圧倒的に有利なのは事実です。しかし単に「青色申告の方が良い」といわれても、理由がわからず納得できないと感じるケースが多いのではないでしょうか。効果的な節税対策をするためには、確定申・・・

土地活用とは、土地を更地のまま保有するのではなく何らかの方法で有効活用する行為を指します。より広い意味でとらえ、現金をそのままにせず土地を購入して相続や贈与を行う節税対策を土地活用と呼ぶケースもあります。 土地活用の目的として、保有資産を増やす・土地を保全する、節税対策が挙げられます。土地を利用せずそのまま保有するよりも、土地活用をした方が節税効果を得られる可能性が高いです。 ただし、とにかく土地・・・

中古車節税とは、文字通り中古車を活用した節税テクニックです。中でも4年落ちの中古車は最も節税効果が高いため、社用車購入に際して節税効果を得たい人におすすめです。 車に限らず、節税対策のために固定資産の購入をするケースは多くみられます。また、中古資産は減価償却の仕組み上、新品の資産を購入するよりも得られる節税効果が大きくなります。固定資産の購入による節税効果を狙うのであれば、資産の価値や状態を考慮し・・・

FXで海外の業者を利用して取引を行う「海外FX」の人気が高まっています。 しかし、海外FXの利益は国内FXとは異なる課税方法が適用されるため、確定申告の際には注意が必要です。 本記事では、海外FXの利益に対する税金の仕組みや、確定申告の方法、節税のポイントなどを詳しく解説します。 また、会社にバレずに確定申告を行う方法や、法人化のメリット・デメリットについても触れていますので、ぜひ参考にしてくださ・・・

「個人事業主の節税対策は青色申告が大前提」「開業届と一緒に青色申告承認申請書も提出するべき」このような話を見聞きしたことがある人は多いのではないでしょうか。 青色申告は白色申告に比べて厳しいルールであるものの、税金面での優遇措置が複数設けられています。中でも特に大きな節税効果につながる仕組みが、青色申告特別控除です。青色申告特別控除は青色申告者であれば必ず適用される所得控除制度であり、最大で65万・・・

マンション購入・マンション投資は不動産投資の一種で、大きな節税効果を期待できるテクニックです。マンション購入によって、所得に対して課せられる所得税と住民税、不動産の価値算定を相続税評価額で行う相続税と贈与税の節税ができます。 そんなマンション購入による節税ですが、大きな節税効果を得るためにはいくつかの注意点を押さえる必要があります。やり方を誤ると、節税効果を得られなかったり脱税とみなされたりする恐・・・

オペレーティングリースとは、リース契約の対象となる資産の価格から残存価格を差し引いた額をリース料の計算基礎とするリース取引です。計算方法の仕組み上リース料は低くなりやすいものの、リース満了時に資産を売却する前提のため、リース資産の購入費用の回収が可能です。日本型では複数の投資家が出資した資金で資産を購入するため、単独では購入が難しい高額で大型の資産を取り扱うケースが多いです。 オペレーティングリー・・・

個人年金保険は、老後資金の準備を目的とした民間の貯蓄型保険です。支出した掛金は公的年金に上乗せする形となります。 個人年金保険において支出した掛金は一定の要件を満たせば所得控除の対象になります。個人年金保険を活用して節税効果を得るには、所得控除となる要件や具体的にどれほどの節税効果を得られるかの理解が欠かせません。 今回は個人年金保険について、節税という面から詳しく解説します。 なお、節税対策のた・・・

株式投資に関係のある所得として、配当所得と譲渡所得が挙げられます。配当所得は株の配当があった場合に、譲渡所得は株式売買で利益が出た場合に発生します。所得の発生要因や金額に関係なく、所得税の仕組みを理解した上で正しい方法を行えば、所得税の節税が可能です。株式投資に関しても節税対策として効果的な手段が複数存在します。 今回は株取引で発生する所得の扱いや、株式投資における節税対策について詳しく解説します・・・

マッチング拠出とは、企業型DC制度において、会社が拠出する掛金に加えて加入者本人が掛金を上乗せして拠出できる制度です。マッチング拠出で加入者が上乗せする掛金は全額所得控除の対象となるため、節税効果が期待できます。通常の企業型DC制度と同様に、資産運用によって生じた利益も非課税です。 マッチング拠出には大きなメリットがある一方で、無視できないデメリットも存在します。また、iDeCoとの併用ができない・・・

ペーパーカンパニーを設立して節税を試みることは、一見魅力的に見えるかもしれません。 しかし、それは違法行為や脱税のリスクを伴う危険な選択肢なのです。本記事では、ペーパーカンパニー設立の問題点を明らかにし、それに代わる適切な節税対策をご紹介します。 サラリーマンの方々が、賢明な判断を下すための指針となれば幸いです。 サラリーマンの節税について以下の記事でも詳しく解説していますので、ぜひこちらもご覧く・・・

固定資産税は土地や建物といった不動産や、償却資産に課せられる税金です。固定資産評価額に一定の税率を乗じて金額を算出します。 固定資産税は一度にある程度大きな額を納付する必要があるため、納税が負担で税金を減らしたいとお悩みの人も多いでしょう。固定資産税を最小限に抑えるためには、固定資産税についての正しい理解と、節税テクニックの実施が欠かせません。 本記事では、固定資産税の負担を抑えるために知っておく・・・

公的年金は所得税法の雑所得に該当するものであり、所得税・住民税の課税対象です。ただし、年金を受給しているからといって、必ずしも税金がかかるとは限りません。受給額の合計や年金以外の収入の有無によって、税金が発生するかが異なります。 また、税金が発生する人でも確定申告が不要なケースもあります。正しい対応を行うためには、年金にかかる税金に関する正しい知識が必要不可欠です。 今回は年金にかかる税金や年金受・・・

フリーランスとして事業活動を行う上で、「収入が増えるほど所得税が高くなって苦しい」「節税をしたいけれど税金に詳しくなくて方法がわからない」と悩むこともあるのではないでしょうか。確かに節税対策には専門知識が必要なものもありますが、一方で特別な知識が必要ないテクニックも存在します。簡単なものであっても、やる・やらないでは結果的に納付する税額に大きな差が出ます。 今回はフリーランスの人におすすめの、簡単・・・